PEA, succession, crypto : les règles 2026 à connaître pour suivre son patrimoine

Le patrimoine en France obéit à des règles précises : des plafonds, des abattements, des taux à une décimale. Et pourtant, on les suit souvent dans un tableur où la date d’ouverture du PEA est une cellule jaune « à vérifier ». Ce dossier rassemble les trois sujets qui reviennent le plus quand on veut suivre un patrimoine, pas le « maximiser » : ce que coûte vraiment un retrait de PEA, ce qu’une transmission implique, et comment une plus-value crypto est calculée par l’administration.

Chaque chiffre renvoie à une source officielle listée en fin d’article, avec sa date de vérification.

1. PEA : 150 000 €, 5 ans… et des prélèvements sociaux toujours dus

Un plafond de versements, pas de valeur

Le plafond d’un PEA classique (bancaire ou assurance) est de 150 000 € de versements. Si vos titres prennent de la valeur et que le compte atteint 250 000 €, personne ne vous demande de retirer l’excédent : seul le cumul de ce que vous avez versé compte. Deux variantes à connaître :

• le PEA-PME-ETI : 225 000 € de versements, mais le cumul PEA classique + PEA-PME-ETI ne peut pas dépasser 225 000 € ;
• le PEA « jeune », ouvert à un majeur rattaché au foyer fiscal de ses parents : plafond limité à 20 000 €.

Conséquence pratique : un suivi de PEA doit conserver le cumul des versements, et pas seulement la valeur du jour. C’est ce cumul qui sert à calculer le gain imposable.

Avant et après 5 ans

La nuance qui coûte cher dans les tableurs : « exonéré d’impôt » ne veut pas dire « sans fiscalité ». Depuis la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026, la CSG sur les revenus de placement est passée de 9,2 % à 10,6 %, ce qui porte les prélèvements sociaux de 17,2 % à 18,6 % dans le cas général. L’assurance-vie, les revenus fonciers, les plus-values immobilières et le PEL restent, eux, à 17,2 %.

Ce qu’il faut donc noter, et garder à jour : la date d’ouverture (elle conditionne les 5 ans), le cumul des versements et l’historique des retraits. Si la date d’ouverture est fausse, toute simulation de sortie est fausse. Dans PGuard, chaque compte-titres PEA porte sa date d’ouverture, et la vue Fiscalité en tient compte pour distinguer un PEA de moins de 5 ans d’un PEA « mûr ».

2. PEA et décès : le plan ne se transmet pas

C’est un point souvent ignoré : au décès du titulaire, le PEA est clôturé par l’établissement. Les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu, quelle que soit l’ancienneté du plan, mais les prélèvements sociaux sont prélevés. Les titres (ou leur valeur) rejoignent ensuite la succession, où ils supportent les droits de succession selon le lien de parenté des héritiers.

Autrement dit, un PEA n’est pas un outil de transmission comme l’assurance-vie : c’est un outil de capitalisation. Pour un suivi patrimonial, cela change la lecture d’un patrimoine « net de fiscalité » : la valeur d’un PEA transmis n’est pas sa valeur affichée, mais sa valeur moins les prélèvements sociaux sur le gain, puis moins la part des droits de succession qui lui revient.

3. Succession : 100 000 € par enfant, conjoint exonéré

Les abattements à connaître

Le conjoint survivant et le partenaire de Pacs sont donc exonérés sur ce qu’ils reçoivent. Attention au raccourci « le couple ne paie rien sur rien » : le partenaire de Pacs n’hérite que s’il a été désigné par testament, l’exonération portant alors sur ce qu’il reçoit ; et le concubin, lui, est taxé à 60 % après 1 594 € d’abattement.

Le barème en ligne directe

Le rappel des donations sur 15 ans

L’abattement de 100 000 € n’est pas « neuf » à chaque événement : les donations consenties par le même parent au cours des 15 dernières années sont rappelées et consomment l’abattement. Une donation de 60 000 € faite il y a huit ans ne laisse donc que 40 000 € d’abattement au décès. À côté, le don familial de sommes d’argent (31 865 €, donateur de moins de 80 ans, bénéficiaire majeur) est un abattement distinct, qui se cumule.

Ce que votre suivi doit séparer

Un « patrimoine du ménage » n’est pas un propriétaire fiscal unique. Pour qu’un abattement de 100 000 € soit autre chose qu’une anecdote de dîner, il faut pouvoir distinguer :

• qui possède quoi : biens propres, biens communs, indivision ;
• les démembrements (usufruit, nue-propriété), qui ne se valorisent pas à 100 % ;
• l’assurance-vie, qui suit ses propres règles : 152 500 € d’abattement par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans, 30 500 € au total pour celles versées après ;
• les donations déjà consenties et leur date.

Enfin, la loi protège une part minimale pour les enfants (la réserve héréditaire) : avec un enfant, vous pouvez librement disposer de la moitié de votre patrimoine ; avec deux, d’un tiers ; avec trois ou plus, d’un quart. PGuard reprend ces repères dans Analyse › Conseils (catégorie Succession), à partir du nombre d’enfants que vous renseignez : ce sont des ordres de grandeur, pas une liquidation notariale.

4. Crypto : PFU de 31,4 % et un calcul qui n’est pas ligne par ligne

Le taux et le seuil

Pour un particulier qui investit à titre occasionnel, les plus-values de cession d’actifs numériques réalisées en 2026 sont soumises au prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. Il est possible d’opter pour le barème progressif, mais l’option est globale (case 3CN) et vaut pour tous les revenus et plus-values concernés par le PFU.

Le seuil d’exonération de 305 € est souvent mal compris : il porte sur le total des prix de cession de l’année au niveau du foyer fiscal, pas sur la plus-value. Vendre pour 400 € de crypto avec 20 € de gain rend la cession imposable.

Ce qui déclenche l’impôt, et ce qui ne le déclenche pas

• Imposable : la conversion en euros (ou toute monnaie ayant cours légal), et le paiement d’un bien ou d’un service en crypto.
• En sursis d’imposition : les échanges entre actifs numériques sans soulte (BTC contre ETH, par exemple), y compris vers des stablecoins.
• Moins-values : elles s’imputent sur les plus-values de même nature de la même année, mais ne se reportent pas sur les années suivantes.

La formule du prix total d’acquisition

La plus-value ne se calcule ni en FIFO ni ligne par ligne, mais sur l’ensemble du portefeuille, selon l’article 150 VH bis du Code général des impôts :

Plus-value = prix de cession − (prix total d’acquisition × prix de cession ÷ valeur globale du portefeuille au moment de la cession)

C’est pour cette raison qu’un historique propre des achats compte davantage qu’une belle courbe de performance : sans prix total d’acquisition fiable, la « perf crypto » est une opinion, pas une base taxable. Les cessions se déclarent sur le formulaire 2086, et les comptes détenus sur des plateformes étrangères sur le formulaire 3916-3916 bis.

5. Excel, Finary, PGuard : qui fait quoi

Finary rend un vrai service à ceux qui veulent brancher leurs comptes bancaires et voir rapidement leur épargne « classique ». Là où cela frotte, c’est le hors-bilan moins standard (collections, luxe, immobilier avec ses dettes) et le besoin de corriger une valorisation sans attendre un connecteur.

Excel, lui, accepte tout, jusqu’au jour où l’onglet « Succession_v2 » ne dit plus la même chose que « Crypto_essai ». Remplacer Excel ne veut pas dire brûler vos fichiers : cela veut dire arrêter d’en faire le registre officiel de votre patrimoine.

PGuard se place sur le créneau du cockpit multi-actifs sous votre contrôle, sans connexion bancaire obligatoire. Si votre priorité absolue est la synchronisation bancaire quotidienne, un autre outil peut mieux vous convenir. Si elle est de réunir PEA, immobilier, crypto et objets de collection dans une vue fiable que vous gardez en main, c’est pour cela qu’il a été construit.

Article informatif publié par MFE Labs (PGuard). Il ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou financier personnalisé. Vérifiez les textes en vigueur ou consultez un professionnel avant toute décision.